NISAで購入した金融商品の繰り越し(ロールオーバー)

ロールオーバーができる額は、評価額で最大100万円までです。

はじめの非課税期間5年が終わるときに評価額で100万円を超えている分は、課税口座(特定口座・一般口座)に移すか、売却する必要があります。

ロールオーバーの例で説明します。
<例>
2014年に投資した50万円が2018年の年末に80万円に増えた場合
利益確定せず、2019年のNISA枠に20万円追加(※)し、さらなる非課税メリットを追求することができます。
※ロールオーバーできるのは100万円の非課税投資枠に収まる分に限られます。
※50万円しか投資していませんが、評価額が80万円に増えているため、2019年に投資できる残りの金額は100万円−80万円=20万円です。


<例>
2014年に投資した100万円が2018年末に100万円を超えて評価額130万円に増えた場合
ロールオーバーできるのは、100万円の非課税枠に収まる金額に限られます。
30万円分は売却するか、保有し続けるなら特定口座、一般口座などの課税口座に移します。
100万円→130万円 30万円→売却か、課税口座に移す。
100万円→ロールオーバーしてNISA口座で継続して運用する。
NISAについては「売却」のタイミングを考えていくことが重要になってきます。

中長期的な視点で、資産を増やす方法を考えてみてください。

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